Zoek hierop en je krijgt overal hetzelfde antwoord. Zet dertig procent apart. Of veertig, dan zit je veilig. Een derde van je omzet, zegt de bank.
Klopt niet.
Nou ja, het klopt wel een beetje. Voor iemand. Alleen weet je niet voor wie, en of jij die iemand bent.
Kijk, zo'n percentage komt ergens vandaan. Iemand heeft een gemiddelde genomen van een hoop ondernemers en daar een rond getal van gemaakt. Handig, want dan hoef je niet te rekenen. Maar jij bent geen gemiddelde. Jij hebt een bepaalde winst, bepaalde aftrekposten, misschien een partner met inkomen, misschien een eigen huis. Dat schuift allemaal.
En hier gaat het mis: als je te veel apart zet, zit er geld vast dat je had kunnen gebruiken. Zonde. Zet je te weinig apart, dan schrik je bij de aanslag. En dat tweede is erger, dus zeggen ze maar veertig procent. Beter te veel dan te weinig.
Maar wat als je het gewoon uitrekent?
Twee dingen die door elkaar lopen
Eerst dit, want dit is waar de meeste verwarring zit.
De btw die je factureert is niet van jou. Dat geld staat op je rekening, het voelt als omzet, maar het is van de Belastingdienst en het gaat er sowieso weer af. Daar hoef je niets voor te reserveren in de zin van "misschien". Dat bedrag ís al vergeven.
De inkomstenbelasting is een ander verhaal. Die betaal je over je winst, niet over je omzet. Omzet min kosten. En dan gaan er nog aftrekposten af voordat er belasting over wordt gerekend.
Vroeger leerde ik van mijn ouders sparen met een oude ijzeren spaarpot met zes vakjes. Voor meerdere dingen tegelijk. Dat vond ik soms lastig, want ik had mijn spaardoel bereikt en toch ook weer niet, omdat het verdeeld was. Precies dat is wat er op je zakelijke rekening gebeurt. Alleen zonder de vakjes.
Wat je wel kunt doen
Je hoeft geen belastingexpert te worden. Je hoeft alleen te weten hoe je van je omzet naar je winst komt, en van je winst naar een bedrag dat je opzij zet.
Begin bij je omzet over dit jaar tot nu toe. Haal je zakelijke kosten eraf. Wat er overblijft is je winst, en daar gaat het over.
Van die winst mag je een aantal dingen aftrekken voordat er belasting over wordt berekend. Voor de meeste zzp'ers geldt de zelfstandigenaftrek, en als je net begonnen bent ook de startersaftrek. Daarna nog een percentage winstvrijstelling. Wat er dan overblijft is het bedrag waarover je daadwerkelijk belasting betaalt.
Reken daar dan mee, niet met je omzet.
En let op, dit is geen exacte berekening. Je privésituatie telt mee: een eigen huis, thuiswonende kinderen, het inkomen van je partner. Dat kan het bedrag alle kanten op schuiven. Maar je zit er een stuk dichterbij dan met een percentage dat je van een website hebt.
In negen van de tien gevallen houd je hiermee aan het eind nog wat over. Dan spaar je stiekem voor iets anders.
Waar hangt het van af
Twee ondernemers met dezelfde omzet kunnen honderden euro's per maand verschillen in wat ze opzij moeten zetten. Omdat de een startersaftrek heeft en de ander niet. Omdat de een veel kosten maakt en de ander bijna geen.
Dus als iemand jou een percentage geeft zonder naar je cijfers te kijken: dan is dat een schatting. Vaak goed bedoeld, en soms best raak. Alleen weet je niet of het bij jou raak is.
Wat is jouw grootste weerstand als het gaat om dit soort rekenwerk?
Veelgestelde vragen
Hoeveel belasting moet ik apart zetten als zzp'er?
Dat is de vraag waar overal hetzelfde antwoord op komt: dertig procent, of veertig. Dat getal komt uit een gemiddelde en zegt over jouw situatie niets. Het wordt pas een bedrag als je het uitrekent met je eigen winst en je eigen aftrekposten.
Is 30% altijd genoeg?
Nee. Bij hogere winsten is het vaak te weinig.
Mag ik mijn belastingpotje ook als buffer zien?
Nee. Dat geld is al bestemd. Een buffer is geld dat na je verplichtingen overblijft.
Waarom kom ik geld tekort bij de belasting?
Meestal omdat de reservering op het saldo is gebaseerd in plaats van op de winst.
Staat je belastingreservering, dan is de volgende pot je buffer: geld dat wél van jou is. Hoe groot die moet zijn, hangt af van je vaste lasten en van wat er in jouw bedrijf mis kan gaan. Daar gaat het volgende artikel over. Hoeveel buffer heb je nodig? →
